Le pilier 3a est un pilier important de la prévoyance vieillesse en Suisse, conçu pour vous aider à économiser en vue de la retraite. Mais saviez-vous que dans certaines situations, vous pouvez accéder à vos fonds avant l’âge de la retraite ?

Retrait ordinaire : à partir de 60 ans

En règle générale, vous pouvez retirer votre avoir du pilier 3a lorsque vous approchez de l’âge de la retraite. Le retrait ordinaire est autorisé au plus tôt cinq ans avant l’âge légal de la retraite AVS, soit à partir de 60 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes (ceux qui prolongent leur activité professionnelle peuvent attendre jusqu’à cinq ans après cet âge). Le montant accumulé vous sera versé sous forme de capital.

Cependant, si des circonstances particulières surviennent, vous pouvez accéder à votre épargne avant cette période.

Retrait anticipé : les situations spécifiques

Il est possible de retirer vos fonds du pilier 3a avant l’âge de la retraite dans certains cas bien définis, régis par la loi. Voici les principaux motifs qui permettent un retrait anticipé :

1. Achat d’un logement en propriété Vous pouvez utiliser votre avoir 3a pour financer l’achat d’un appartement ou d’une maison destinée à votre propre usage. Cela inclut également le remboursement d’une hypothèque ou les investissements pour augmenter la valeur de votre logement. Cependant, le bien immobilier doit être utilisé comme résidence principale et ne peut pas être une résidence secondaire ou un bien locatif.
2. Exercice d’une activité indépendante Si vous décidez de vous lancer en tant qu’indépendant ou de changer d’activité indépendante, vous pouvez demander un retrait anticipé pour financer la création de votre entreprise. Vous devez effectuer cette demande dans l’année qui suit le début de votre activité indépendante. Ce retrait ne s’applique pas aux formes d’entreprises comme les sociétés anonymes ou les SARL.
3. Départ à l’étranger Si vous quittez définitivement la Suisse, vous avez le droit de retirer votre avoir du pilier 3a. Contrairement au deuxième pilier, ce droit s’applique quelle que soit votre destination à l’étranger. Toutefois, un impôt à la source sera prélevé en fonction du canton où se situe votre institution de prévoyance.
4. Invalidité En cas d’invalidité complète et si vous percevez une rente de l’assurance-invalidité (AI), vous avez également la possibilité de retirer votre avoir 3a de manière anticipée, à condition de ne pas avoir souscrit à une assurance complémentaire pour couvrir ce risque.
5. Rachats dans la caisse de pension Si vous êtes employé et que vous souhaitez combler une lacune dans votre prévoyance professionnelle (deuxième pilier), vous pouvez utiliser vos fonds du pilier 3a pour financer un rachat dans la caisse de pension. Toutefois, ce rachat ne génère aucun avantage fiscal, contrairement à un rachat financé par vos économies personnelles.

Comment procéder au retrait ?

Pour demander un retrait anticipé, vous devez contacter votre prestataire 3a, qui vous fournira les formulaires et les instructions nécessaires. Selon la raison de votre demande (achat immobilier, activité indépendante, etc.), vous devrez également soumettre des justificatifs spécifiques comme un contrat de vente ou une attestation de la caisse de compensation.

Les implications fiscales

Que vous effectuiez un retrait ordinaire ou anticipé, les montants retirés du pilier 3a sont soumis à l’impôt. Le taux est généralement plus bas que celui des revenus ordinaires, et les impôts sont calculés séparément des autres revenus. Si vous avez émigré, le retrait est soumis à l’impôt à la source, qui dépend du canton où se trouve votre institution de prévoyance.

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